光智科技(300489)：中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）关于光智科技股份有限公司深圳证券交易所年报问询函的回复

　　光智科技股份有限公司（以下简称“公司”“光智科技”“上市公司”）近日收到深圳证券交易所下发的《关于对光智科技股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函〔2023〕第194号）（以下简称“《问询函》”），我们作为公司2022年度财务报表的审计机构，对《问询函》中需要本所回复的相关问题履行了核查程序，现将核查情况说明如下：

　　1.报告期内，公司实现营业收入9.36亿元，同比增长29.24%；净利润亏损1.14亿元，公司2021年净利润为423万元；经营活动现金流量净额为-345万元，2021年为-17,014万元。其中，红外光学与激光材料收入为7.39亿元，同比增长 33.84%，占公司年度收入的 78.93%，毛利率为 24.00%，同比下滑 6.33个百分点；铝合金材料及零部件收入为1.97亿元，同比增长14.48%，毛利率为24.75%，较上年下滑7.71个百分点；贸易类收入为1,072万元，同比下降79.25%，毛利率为20.64%，较上年上升8.20个百分点；其他收入为3,736万元，同比增长 20.45%。此外，公司国外收入为 3.44亿元，同比增长 50.13%，占公司年度收入的 36.76%，毛利率为 25.10%，较上年下滑 8.38个百分点，较国内地区毛利率高出7.22个百分点。

　　（1）请按－制造类-铝合金材料及零部件、制造类-红外光学与激光材料、贸易类、其他，分别列示近两年国内外收入、净利润、毛利率、变动情况及原因，并列示上述四类业务国内外前十大客户、供应商基本信息，销售/采购内容，合同金额，应收账款及期后回款，预付金额、预付占比及发货情况，是否为最终客户或供应商，客户、供应商与公司、控股股东、实际控制人、董监高人员等是否存在关联关系或其他利益关系，是否存在虚增收入的情形，并报备主要销售合同、采购合同、出入库凭据、发货单、物流单据、回款凭证、客户邮件、收款单等凭证；

　　1.1.1按照制造类-铝合金材料及零部件－制造类-红外光学与激光材料、贸易类、其他，分别列示近两年国内外收入、净利润、毛利率、变动情况及原因； 金额单位：人民币万元

　　（2）制造类-红外光学与激光材料业务2022年收入较2021年增长45.43%，主要原因为2022年红外光学业务产能进一步提升；安徽光智红外光学业务项目转固，规模进一步扩大，期末员工人数及固定资产折旧大幅增加，导致制造类-红外光学与激光材料业务毛利率下降。

　　（3）贸易业务2022年收入较2021年降低79.25%，主要是2022年度减少红外产品贸易交易影响。

　　（4）其他业务2022年收入较2021年增长20.45%，主要是2022年度新增进口保税原料加工提纯出贵金属外销所致，其毛利率变动受贵金属价格波动影响。

　　1.1.2按照制造类-铝合金材料及零部件、制造类-红外光学与激光材料、贸易类、其他，列示上述四类业务国内外前十大客户、供应商基本信息，销售/采购内容，合同金额，应收账款及期后回款，预付金额、预付占比及发货情况，1.1.2.1按照分类及国内外前十大客户列示如下：

　　空气冷却冷凝设备、高中低压换热 器、制冷空调设备、环保除尘设备 散热器制造及技术服务、技术咨询 等

　　高性能纤维及复合材料销售，合成 纤维制造，合成纤维销售，新材料 技术推广服务等

　　航空机载设备与系统；非航空防务 设备与系统、空调制冷设备、非标 设备、普通机械及配件（除锅炉、 医疗器械）、工夹量模具等

　　通用零部件制造；机械零件、零部 件加工；通用设备制造（不含特种 设备制造）等

　　②2022 年制造类-红外光学与激光材料业务国内前十大客户相关情况 金额单位：人民币万元

　　国内贸易、物资供销；货 物及技术进出口业务； 国内贸易、物资供销；货 物及技术进出口业务

　　销售硫化锌方片、硫化锌球 罩、硫化锌圆片、硒化锌圆片 锗圆片、锗透镜等

　　有色金属销售；半导体材 料的加工和销售；新能源材料及电子材料的技术 研发、技术服务等

　　光电子器件制造；电子元 器件制造；电子元器件零 售；光电子器件销售；光 学玻璃制造等

　　光机电产品和激光产品 及配件的研发、生产、组 装、销售；计算机软件销 售等

　　制造、加工、组装、销售 光学镜头及镜片、仪器仪 表、电子元件及组件、公 共安全设备及器材等

　　研究、开发、生产和销售 预制棒、光纤、光缆、通 信线缆、特种线缆及器 件、附件、组件和材料等

　　③2022年制造类-红外光学与激光材料业务国外前十大客户相关情况 金额单位：人民币万元

　　一般项目：金属矿石销售；矿 物洗选加工；金属材料销售； 新型金属功能材料销售；新材 料技术研发等

　　再生资源回收（除生产性废旧 金属）；资源再生利用技术研 发；销售：有色金属合金、金 属制品等

　　铝压延加工；铜压延加工；铆 焊服务；机械设备及零配件制 造、加工；有色金属废料与碎 屑加工处理等

　　再生物资回收与批发。销售: 金属及金属矿、金属材料、金 属制品、塑料制品、电线电缆 建材等。

　　直接经营废旧物品回收（不含 危险废物收集、储存、处置业 务）；网络工程；钢结构工程 建筑工程等

　　金属材料、稀有金属材料、贵 金属材料及其合金材料的研 发、生产和销售及来料加工等

　　销售:金属材料及产品、矿产品（除专项） 五金交电、仪器仪表、机械设备、贵金属等

　　机械加工；化学清洗（不含危险品）；机械 设备维修；铝合金的生产、加工、销售；建 筑材料、机电产品的销售

　　批发兼零售:金属材料、非金属材料、坩锅 铝型材、汽车配件、铝合金锭及铸件等

　　生产、销售:轻量化铝合金材料（汽车零部 件、轨道交通车辆零部件、航空器材及零部 件）、铝制品等

　　铝材、铝合金净化材料、金属添加材料生产 技术研发；铝合金、金属辅料加工、销售等

　　②2022 年制造类-红外光学与激光材料业务国内前十大供应商相关情况 金额单位：人民币万元

　　锗材料、有机锗、锗饰品、金、银饰品的加 工、销售；光电及机电设备仪器、金属材料 等

　　砷化镓（GaAs）、锗(Ge)和磷化铟（InP） 等半导体材料的生产加工

　　生产、加工、销售：有色金属矿产品、冶炼 产品、深加工产品、综合利用产品（含硫酸 氧气、硫磺、镓、锗、电炉锌粉的生产）等

　　资源再生利用技术研发；再生资源加工；再 生资源销售；非金属废料和碎屑加工处理；有色金属压延加工；有色金属合金销售

　　研发、生产、销售硒、碲、镉、铋、锑、钴 镓、铟、砷、铅、锡、铜、金、银、铂、钯 铑、铱、锇、锗、铼、钌稀有金属等

　　冶金矿产品、化工产品、橡胶制品、金属材 料、电子产品、通讯设备、机械设备的销售 货物进出口、技术进出口业务

　　电子专用材料、金属材料制造；新材料技术 的生产、研发、销售；集成电路芯片及产品 制造和销售；电子元器件制造和销售等

　　③2022年制造类-红外光学与激光材料业务国外前十大供应商相关情况 金额单位：人民币万元

　　经销：铝材、铝材制品、有色金属、黑色金属 建筑材料、装饰材料、水暖器材、五金电器。

　　铝制品、金属配件、隐形纱窗、通风滤网、门窗 配件、通风口配件制造（淘汰类、禁止类、落后 产能除外）、加工、销售；铝制品维修等

　　单晶硅材料、靶材、光学硅片、锗单晶研发、制 造；货物进出口、技术进出口

　　铝制品、金属配件、隐形纱窗、通风滤网、门窗 配件、通风口配件制造（淘汰类、禁止类、落后 产能除外）、加工、销售；铝制品维修等

　　电子元器件设备的研发、开发、制造装配（限在 外埠从事生产经营活动）；制造光学仪器、电子 元件制造、制造光电子器件等

　　电子专用材料制造；电子元器件制造；仪器仪表 制造；半导体分立器件制造；光学仪器制造；集 成电路制造；合成材料制造等

　　晶体材料、镀膜材料、陶瓷制品、玻璃制品的生 产与销售；石墨制品、石英制品及金属模具与配 件的设计、加工与销售等

　　电子专用材料制造；电子专用材料销售；半导体 器件专用设备制造；半导体器件专用设备销售 电子元器件制造；电力电子元器件销售

　　新材料技术研发；光学仪器制造；光学仪器销售 实验分析仪器制造；电子元器件制造；电子元器 件与机电组件设备制造；仪器仪表制造等

　　批发兼零售：建筑材料、钢材（不含仓储） 木材、防水材料、防腐材料、装饰材料、机 械设备、保温材料、电子产品、家用电器、 化工产品（不含易燃易爆品、危险品等

　　造纸、塑料胶制品加工、机械加工，销售装 饰材料、铅型材、五金交电、机电配件、精 细化工（危险品除外等

　　注：其他类对外销售的主要内容是提纯出来的贵金属以及铝合金联副产品，其采购供应商已在制造类中列示。（未完）